Sumário executivo

O dilema do CFO inicial

• Contratar um CFO em tempo integral em um estágio inicial é uma decisão difícil, cujos méritos são frequentemente debatidos.
• Um grupo acredita que um CFO em tempo integral em um estágio Pré-Série B é uma despesa desnecessária, especialmente considerando que a empresa é muito jovem para colher todos os benefícios da gama de habilidades e qualificações do referido CFO.
• O segundo campo, inversamente, acredita que, embora seja verdade - uma empresa jovem pode não estar necessariamente em posição de explorar um CFO em todo o seu potencial - os CFOs trazem uma perspectiva estratégica mais profunda e experiente para funções de estruturação, alocação de capital, otimização e arrecadação de fundos para startups, muitas vezes suficiente para dar a essa startup uma vantagem estratégica muito superior ao custo nominal do CFO.

Quando uma startup está pronta para um CFO em tempo integral?

• De acordo com o especialista em finanças Scott Brown, isso pode e deve ser determinado comparando-se o estágio da startup com sua posição em sua 'Hierarquia financeira das necessidades' - uma adaptação inteligente da Hierarquia das necessidades de Maslow.
• Os cinco estágios da Hierarquia Financeira de Necessidades de Scott Brown, do mais básico ao mais complexo, são os seguintes: (1) transações, (2) manutenção de registros, (3) relatórios confiáveis, (4) planejamento financeiro e (5) ) planejamento estratégico + parceria.
• A sabedoria popular determina que os primeiros dois estágios requerem, no máximo, um contador ou consultor interno ou terceirizado, ou um CFO fracionário .
• Geralmente, é do estágio 3 em diante, ou seja, 'relatórios confiáveis', que um CFO começa a se tornar mais relevante e quase indispensável.

Outras estratégias / considerações para tomar a decisão de contratação

• Existem cinco perguntas-chave que toda startup deve fazer e responder, pois determina se é necessário um CFO:
1. Sua startup buscará investimento externo? Nesse caso, é importante que o processo e as políticas contábeis adequados sejam implementados.
2. Com que rapidez sua empresa está mudando? Quanto mais rápido for o ritmo da mudança, mais complicado e caro será o custo de não adaptar seus sistemas financeiros e contábeis em tempo hábil; e quanto mais caro e perturbador será consertá-lo no futuro.
3. Quanta habilidade de gestão financeira você, como equipe fundadora, possui e quanto tempo você pode gastar nesta função? Mesmo que você seja proficiente em contabilidade e finanças, o tempo também representa um recurso escasso e valioso. 'Este é o melhor uso dele?'
4. Quanto reserva financeira você pode manter pronto no caso de surpresas? Com menos visibilidade e planejamento, as surpresas são mais frequentes e maiores. Você precisará de uma reserva de caixa maior, de melhores técnicas de gerenciamento de caixa e de um gerente de caixa forte no comando.
5. Quão complexas são suas operações? Quanto mais complexa for sua operação financeira e geral, mais habilidade e experiência sua empresa precisará para registrar, relatar e planejar adequadamente.

O Grande Debate

O valor de um CFO para uma empresa jovem é um tópico fortemente contestado. Muitos argumentam que são complementos desnecessários e que uma equipe financeira pequena, experiente e bem treinada pode atender às necessidades da empresa. Por outro lado, os CFOs trazem uma perspectiva financeira mais profunda e estratégica que pode ajudar as empresas a se preparar para o futuro e otimizar suas operações atuais.

O ponto crucial da situação é que, embora os CFOs agreguem um valor significativamente maior do que uma equipe financeira mais 'júnior', eles são recursos caros.

Para uma empresa navegar com sucesso por esse dilema, é necessário primeiro compreender quais funções, necessidades e caminhos a empresa provavelmente encontrará. Com o tempo, as empresas mais bem-sucedidas ultrapassarão seu quadro inicial de contabilidade e precisarão de maior profundidade nas fileiras à medida que aumenta o número de dimensões da função financeira. Se eles entenderem quais serão suas eventuais necessidades com antecedência, há muitas maneiras pelas quais as empresas podem proteger seus riscos e obter o que precisam, quando precisam, sem se comprometer financeiramente.

A verdadeira questão pode não ser por quanto tempo você pode sobreviver, mas quando você começará a se beneficiar das contribuições de um líder financeiro experiente. Em meus mais de 15 anos de experiência como diretor financeiro e consultor financeiro, descobri que a melhor maneira de julgar se uma empresa precisa ou não de contratar um CFO é avaliando sua posição na 'hierarquia de necessidades', que eu explique abaixo. A análise a seguir ajudará as empresas a identificar onde estão na hierarquia e será um guia para as opções de contratação que melhor atendem às suas necessidades atuais e como avançar para o próximo nível.

A Hierarquia de Necessidades

Muito parecido Hierarquia de necessidades de Maslow , uma empresa possui uma hierarquia de necessidades de gerenciamento financeiro. Eles são exibidos no gráfico abaixo.

Hierarquia Financeira de Necessidades

Quanto mais básicas forem as necessidades, mais básicas serão as habilidades necessárias para realizá-las. À medida que as necessidades progridem, também aumentam as habilidades, bem como o conhecimento necessário para satisfazer essas necessidades. As necessidades básicas são administrativas e podem ser atendidas com treinamento técnico, mas as necessidades mais avançadas agregam um componente estratégico que é melhor atendido por alguém com ampla experiência empresarial. As necessidades de diferentes negócios crescem em taxas diferentes com base na indústria, oportunidade de mercado, ambições e recursos. Uma necessidade não pode ser atendida se uma necessidade anterior não for atendida.

Nível 1: transações

A necessidade mais básica de uma empresa é a capacidade de realizar transações. Por conduzir transações, quero dizer comprar e vender bens e serviços e celebrar contratos.

As transações básicas exigem manutenção de registros básicos - o que chamo de contabilidade de talão de cheques . Isso pode ser feito por qualquer pessoa da empresa e não requer nenhum conhecimento de contabilidade ou financeiro. Geralmente envolve uma empresa apenas registrando transações no talão de cheques e, em seguida, usando a alteração no (s) saldo (s) inicial e final para julgar seu sucesso e saúde financeira.

As vantagens da contabilidade em talão de cheques são claras. É barato e requer pouco esforço. Isso pode ser feito rapidamente e não requer um recurso especializado para fazê-lo. Portanto, as empresas que estão apenas começando provavelmente recorrerão a esse tipo de atividade, o que faz sentido. No entanto, mesmo com apenas transações básicas, muitas empresas encontram-se em sérios problemas porque realizaram tais transações sem passar do uso da contabilidade em talão de cheques para o uso da contabilidade “real”.

Uma empresa iniciante pode descobrir que pode sobreviver operando dessa maneira por um curto período de tempo, mas não é sustentável e não funcionará para qualquer empresa que pretenda sobreviver, muito menos prosperar.

Nível 2: Manutenção de registros

A contabilidade real é construída em torno da necessidade de registrar as transações corretamente e pode ser realizada por um contador ou, conforme a complexidade da transação aumenta, por um contador. Um proprietário certamente pode preencher essa necessidade conforme o tempo e a habilidade permitirem, mas deve estar ciente do custo de oportunidade de fazer isso.

A função de um contador é registrar a atividade de fontes de transação, como saldos bancários e estoque. Normalmente, um contador exige gerenciamento e é supervisionado por um contador externo ou proprietário da empresa. O uso de um serviço de contabilidade terceirizado dá ao negócio melhor flexibilidade, mas requer comunicações e análises mais detalhadas.

o que é design de front-end

Enquanto um contador e um contador estão focados em registrar transações históricas e atividades com vários graus de precisão e conformidade, um contador difere de um contador por ser treinado para padrões profissionais mais elevados. Este treinamento e educação lhes dá as habilidades para melhor garantir que a integridade e o momento da atividade financeira foram devidamente registrados. As contas preparadas por um contador devem ser preparadas em conformidade com o GAAP e devem atender aos requisitos de relatórios mais rigorosos de uma empresa que um dia buscará financiamento externo.

Recentemente, trabalhei com um cliente que não apenas mantinha uma boa manutenção de registros em conformidade com o GAAP para um negócio em estágio inicial, mas também me surpreendeu por ter um catálogo completo de todas as suas obrigações contratuais. Embora não fossem muitos, seu fundador era um ex-CFO e sabia que, quando chegasse a hora, os credores e investidores exigiriam a divulgação completa de todas as obrigações contratuais. Ao registrar suas transações contratuais desde o início, eles estão em muito melhor forma para um eventual aumento de capital.

Para empresas que desejam maior supervisão sem custos significativamente maiores, muitas vezes faz sentido usar um recurso externo para revisar periodicamente o trabalho do contador, especialmente se, ao contrário do meu cliente, a liderança não tiver experiência em contabilidade. Isso pode ser incluído no trabalho de preparação de impostos ou por um CFO fracionário retido .

Felizmente para as empresas preocupadas com os custos, a capacidade de capturar transações tem mudou significativamente na década passada. Não é mais um mundo de entrada manual de dados. Muito disso agora foi substituído por aplicativos de software e outros recursos de TI. Isso, é claro, tem implicações na estrutura de custos de uma empresa (o ponto é que a substituição da mão de obra por software ajuda a economizar custos).

De modo geral, as empresas que estão neste nível da Hierarquia de Necessidades podem se safar sem ter um CFO. Afinal, o principal requisito é apenas um registro correto da (s) transação (ões) que o negócio está realizando. Como essa tarefa ainda é bastante básica e pode ser realizada com mão de obra treinada internamente ou com a contratação de mão de obra externa em meio período, provavelmente não exigirá os serviços de um CFO mais caro e dedicado.

A Ilusão de Fintech

Como os dados financeiros e operacionais são extraídos de muitas fontes para os sistemas de contabilidade hospedados, o foco mudou da entrada manual de dados para garantir e avaliar a qualidade dos dados e como eles são capturados.

No entanto, quando não implementados adequadamente, esses aplicativos de software podem induzir as empresas a acreditar que, apenas porque os dados estão no sistema, eles estão corretos, quando na verdade não estão.

De muitas maneiras, a adoção da fintech tornou-se a nova contabilidade do talão de cheques para algumas empresas - os dados contábeis sendo a caixa de sapatos dos recibos no sistema, mas não agregando valor.

Como resultado disso, os sistemas contábeis e as interfaces operacionais precisam ser configurados por alguém com um forte conhecimento dos princípios contábeis. Quickbooks, uma das soluções de software de contabilidade mais populares do mercado, diz-se : “À medida que seu negócio - e receita - crescem, gerenciar suas finanças pode se tornar uma tarefa que você não tem tempo ou conhecimento para gerenciar. Especificamente, quando se trata de evitar problemas legais e de conformidade, os contadores podem valer seu peso em ouro. ”

Este é um momento em que faria sentido para uma empresa contratar um consultor financeiro externo para garantir que os aplicativos sejam integrados adequadamente e que haja políticas definidas para garantir que o uso dos aplicativos suporte a função de relatório financeiro.

Outra empresa que recentemente consultei precisava consertar uma implementação de software de rastreamento de estoque com defeito. A empresa havia experimentado um crescimento significativo em seus primeiros quatro anos de operação, mas falhou em configurar adequadamente as programações de impostos sobre vendas e itens tributáveis. Isso resultou no relatório incorreto de um montante rapidamente crescente de impostos sobre vendas ao longo dos anos.

Trabalhei com a empresa para consertar a implementação e arquivar as devoluções corrigidas. Infelizmente, por muitos meses, o custo das multas e juros excedeu o imposto sobre vendas real devido. Ao corrigir a implementação, outras oportunidades de melhoria foram identificadas e implementadas. O cliente agora pode relatar melhor a lucratividade em tempo real por linha de produto por meio de seu sistema de contabilidade. Ele também usou isso para fazer ajustes em seu mix de produtos com economia significativa para os negócios.

No entanto, o projeto serviu como um grande exemplo dos problemas potenciais relacionados à fintech. Mesmo um sistema financeiro baseado em TI adequadamente conectado exigirá uma revisão regular dos dados e reconciliações de contas. Essas atividades requerem não apenas um bom conhecimento de contabilidade, mas também a capacidade de assimilar dados operacionais nos registros financeiros.

Nível 3: relatórios confiáveis

Com as transações sendo devidamente contabilizadas, uma empresa pode começar a relatar a atividade da empresa. A principal diferença aqui é que os relatórios começam a assumir a forma de linhas de negócios (por exemplo, a receita e custos do departamento de vendas) ou tarefas de negócios específicas (por exemplo, atendimento ao cliente), em vez de simplesmente relatar as transações da empresa (por exemplo , receita).

Mais uma vez, a fintech fez com que os relatórios abrangentes sejam mais acessíveis e robustos do que nunca. As escolas de negócios têm evoluído nos últimos anos para garantir que os graduados tenham um entendimento forte de fintech e suas inúmeras aplicações. Cursos dedicados têm até aparecido.

Dito isso, é importante saber como os relatórios serão usados ​​antes de implementar um sistema de relatórios. Embora a precisão seja sempre um requisito, os relatórios para fins internos não precisam da mesma abordagem e nível de revisão que os relatórios usados ​​para fins externos. Dependendo de como a atividade foi capturada, os relatórios podem ser apresentados de várias maneiras, mas sempre com a ressalva: “Lixo que entra = Lixo que sai”.

O objetivo principal é comunicar informações transacionais no nível apropriado para o público em questão. Se isso puder ser realizado pelo contador e / ou contador, seu trabalho está feito. Caso contrário, a empresa precisará de alguém que possa converter adequadamente as informações contábeis em comunicações significativas.

Um problema comum que vejo nas empresas em estágio inicial é que elas usam sistemas distintos como fontes para seus relatórios e, como resultado, nunca têm certeza se capturaram os dados corretamente em seus relatórios.

Não ter uma única fonte de dados leva à captura de menos de 100% do que foi planejado ou, em alguns casos, à duplicação e mais de 100% da atividade é relatada. Os relatórios bem-sucedidos precisam ser minuciosos, precisos e completos, especialmente porque essas empresas em estágio inicial estão se preparando para levantar fundos da Série A.

Geralmente é neste estágio da Hierarquia de Necessidades que um CFO começa a se tornar mais relevante. Afinal, pegar os registros das transações e fatiá-los e cortá-los para começar a satisfazer e orientar o dia-a-dia da empresa envolve conhecimento e julgamento mais profundos. No entanto, uma opção comum aqui é buscar ajuda em meio período de um CFO externo. Em minha experiência , geralmente é quando me envolvo com o negócio. É também onde acho que posso começar a agregar mais valor.

Relatórios financeiros, fins ou meios?

Cada empresário que recebeu uma pilha de relatórios financeiros de seu contador dirá que os relatórios financeiros por si só são frustrantes e de pouco valor. Na maioria dos casos, eles realmente criam maior ambiguidade para o proprietário e tornam seu trabalho mais difícil.

Os relatórios por si só não são o objetivo final. Eles deveriam ser um meio para entender a atividade empresarial. Por exemplo, não é suficiente saber que a posição de caixa final do período mudou em um certo valor se você não consegue identificar quais atividades levaram à mudança.

No início da minha carreira, trabalhei com um cliente que não entendia que ser um negócio sazonal causava flutuações consideráveis ​​nas necessidades de capital de giro à medida que contas a receber e posições de estoque aumentavam durante os períodos de pico. Seu contador forneceu relatórios de saldo de caixa, mas sem nenhuma explicação. Trabalhei com eles para identificar métricas, como giro de estoque e dias de vendas pendentes que eles pudessem rastrear para refletir melhor como o negócio estava indo e também ajudar a prever futuras posições de caixa.

Conforme mencionado, os relatórios criados para uso externo têm uma finalidade diferente dos relatórios de gerenciamento, que são criados para uso interno. Se foram criados para uso interno, são o meio pelo qual a empresa aprende sobre suas atividades e descobre oportunidades que podem ser aproveitadas.

como trabalhar com bootstrap

É mais provável que uma empresa prospere quando os relatórios são gerados por uma pessoa habilitada a analisar e interpretar os dados financeiros contidos nos relatórios. Essa pessoa pode identificar quando os relatórios padrão precisam de mais detalhes e pode criar análises ad hoc quando fizer sentido. Saber quando dar o próximo passo e como fazê-lo só vem com a experiência.

Em particular, as empresas que estão passando por mudanças rápidas não podem deixar de interpretar as informações contidas nos relatórios financeiros. Na verdade, eles devem confiar fortemente neles (e em coisas como painéis de KPIs) para ajudá-los a navegar em seu caminho. Mas criando painéis significativos não é tão simples quanto parece. Requer a compreensão de quais fatores impulsionam os negócios e quais sinais eles enviam. Alguns KPIs podem ser puramente financeiros, enquanto outros podem ser uma mistura de dados operacionais e financeiros. Um líder financeiro experiente saberá como reunir essas informações críticas ou orientar outras pessoas a fazê-lo.

Nível 4: Planejamento Financeiro

Com um registro preciso da atividade histórica e análise dos fatores que influenciaram os sucessos e deficiências, uma empresa pode usar as informações coletadas para desenvolver previsões financeiras . Como diz o clichê, “Você não pode saber para onde está indo até saber onde esteve”.

O processo de criação de uma previsão não se parece em nada com as etapas de registro das atividades contábeis e requer um conjunto diferente de ferramentas e habilidades.

As empresas com modelos de negócios que mudam rapidamente são as que mais se beneficiam da previsão regular e, novamente, não devem pular esta etapa. Quanto mais rápido o negócio está mudando, maior o risco associado ao não planejamento e maior a necessidade de atualizações frequentes sobre o andamento do plano.

Uma previsão idealmente seria um previsão contínua e deve estar sempre projetando 12 meses a qualquer momento. Isso é especialmente verdadeiro para negócios sazonais. A previsão deve incluir três demonstrações financeiras: lucros e perdas, despesas de capital e fluxos de caixa. A liderança pode então trabalhar com o resto da empresa para garantir que a empresa tenha recursos suficientes para atender às suas necessidades baseadas em metas. A equipe de finanças busca dimensionar os recursos do negócio para cumprir o plano com nem mais nem menos do que o necessário para que oportunidades e / ou recursos não sejam desperdiçados.

As empresas que estão neste nível da Hierarquia de Necessidades quase certamente exigirão um CFO. Como mencionado acima, um CFO em tempo parcial pode ser suficiente, mas seria necessário haver uma relação de trabalho e colaboração estreita com a administração para alcançar previsões financeiras significativas e, com sorte, precisas.

Nível 5: parceria estratégica

As empresas que desejam crescer e melhorar continuamente buscarão o máximo de sua equipe de gestão financeira. O resultado final da equipe de gestão financeira é a parceria estratégica, onde a função financeira faz parceria com outras áreas do negócio e é um parte integrante do processo de planejamento estratégico . Isso só pode ser alcançado quando a empresa entende onde esteve e para onde está indo.

A visão estratégica inclui decisões de preço de longo prazo, análise de cenário, expansão internacional, decisões de aquisição, bem como muitas outras decisões de nível superior. A parceria estratégica resulta na assimilação de novas fronteiras nas metas financeiras de longo prazo do negócio.

Um líder financeiro experiente que pode fazer parceria com a empresa para criar uma estratégia financeiramente viável é essencial neste nível.

Escolha Lean Finance

No ambiente de negócios de hoje, as organizações enxutas estão provando que, com a disciplina financeira certa, as empresas podem alcançar resultados significativos com muito menos recursos do que antes.

Como observado por Christian Gheorghe, CEO da Tidemark, “Mesmo um profissional de finanças de nível médio pode mover os processos de planejamento, orçamento e previsão de uma organização para além das planilhas do Excel, para que os gerentes tenham os dados e análises necessários para entender esses cenários hipotéticos e utilizar a previsão análises e previsões. ”

Ao aumentar o rendimento do trabalho e dos recursos financeiros, as empresas de alto crescimento são mais ágeis e mais capazes de responder às mudanças nas condições de negócios. Embora FinTech tenha limitações, é tornando-se um facilitador tremendo . Isso, por exemplo, dá à empresa a capacidade de adotar o trabalho remoto, o que permite reter talentos de maior qualidade a um custo de compensação mais baixo. O software que gerencia contabilidade e finanças oferece melhor suporte ao uso de centros de serviços compartilhados terceirizados.

A tecnologia colaborativa tornou mais fácil para as empresas adiarem a contratação de recursos financeiros em tempo integral, enquanto ainda têm acesso a um pool mundial de indivíduos altamente talentosos. As empresas agora podem envolver CFOs fracionários e conselhos consultivos e, posteriormente, contratar um CFO em tempo integral, ao mesmo tempo que atendem às suas necessidades de liderança financeira mais sofisticada.

Dito isto, como abordagem de marcos concretos, um líder financeiro experiente, que pode criar uma estratégia financeiramente viável, é uma obrigação. Isso é especialmente verdadeiro quando uma empresa está tentando crescer rapidamente por meio de uma série de rodadas de financiamento externo. Embora assessores, VCs e consultores possam conduzir uma empresa por meio de investimentos em estágio inicial, esperar muito tempo pode fazer com que o CFO não tenha tempo suficiente para aprender o negócio antes do início da atividade pré-IPO.

Encontrar o CFO certo, que esteja disposto a se juntar ao empreendimento, pode levar algum tempo. Paul Holland da Foundation Capital disse isso “Não é incomum levar vários meses para ser executado em uma contratação de CFO de alta qualidade. O prazo ideal para fazer essa contratação é de 12 a 18 meses antes do IPO. ”

Outro desafio para as empresas sem CFO nesse ambiente é acompanhar a regulamentação. Como um exemplo, ASC 606 , quando entrar em vigor, exigirá que as empresas com investidores externos relatem receitas de forma diferente de como costumavam fazer.

Em conclusão, embora a contratação de um CFO não precise ser uma prioridade nos estágios iniciais do ciclo de vida de uma empresa, se o negócio continuar a crescer e suas ambições também aumentarem, um CFO é necessário para gerenciar com eficácia as necessidades crescentes do negócio.

Quais recursos você deve procurar ao contratar um CFO de startups?

Como acabamos de explorar, as decisões de se e quando contratar um CFO de startups são complicadas e amorfas, dependentes de variáveis ​​que apenas o fundador da startup e o conselho podem pesar e avaliar. Uma vez que a decisão tenha sido tomada, entretanto, a maioria dos fundadores iniciantes geralmente acha o processo difícil de navegar. Especificamente, sem conhecimento prévio das complexidades da função, responsabilidades e qualificações de um CFO, a maioria dos fundadores de startups muitas vezes se encontra tateando no escuro, por meses a fio.

Meu primeiro conselho aqui é escolher / nomear um membro do conselho consultivo com profunda experiência nessa área. Especificamente, um indivíduo que esteja próximo o suficiente de você e de sua startup para avaliar com precisão seu estágio e necessidades (atuais e futuras), e alguém com experiência para corresponder àqueles com as qualificações, temperamento e perfil de habilidade / risco adequados de um potencial DIRETOR FINANCEIRO. Navegar neste processo sozinho muitas vezes leva a erros caros - especialmente considerando que bons CFOs não são baratos ou pior, isso pode ser destrutivo em um caso extremo de desvantagem.

Além da orientação direta de um consultor, a seguir estão algumas qualificações / capacidades exigidas derivadas de minha experiência pessoal que você deve resolver ao avaliar seu grupo disponível de candidatos CFO:

• Capacidades de previsão, modelagem e análise: Além das certificações e experiências usuais associadas à função, como MBA ou CPA, seu CFO deve ser bem versado em orçamentos, previsões, modelagem financeira e análises de perfis de retorno. Essas habilidades são um requisito mínimo para qualquer operação financeira eficaz / agregadora de valor.
• Julgamento estratégico e visão: Seu CFO também deve, no mínimo, estar voltado para o futuro e ser um condutor de pensamento estratégico e crescimento ao lado dos fundadores e do conselho. Sempre que possível, eles devem ter um histórico demonstrável de iniciativas ou experiências de criação de valor que possam apontar, e devem vir para a entrevista com uma visão clara do que acreditam ser as possibilidades para o seu negócio e estratégias de execução associadas. A resolução dessas qualidades eliminará inadvertidamente o avesso ao risco, o extermínio da inovação e o 'não-homem / mulher' que costumam ser associados ao título de CFO.
• Avaliação de risco + habilidades de mitigação: Startups, em seus melhores dias, são veículos turbulentos e imprevisíveis, voando constantemente diante de um mar de forças desestabilizadoras. Como tal, uma grande parte do trabalho do seu CFO será avaliar e gerenciar riscos, uma posição financeira com recursos escassos, mantendo um pé no acelerador.
• Equilíbrio, Julgamento e Uma Bússola Moral Forte: Um grande CFO também deve vir com uma orientação de crescimento saudável, um senso claro para as alavancas que impulsionarão a lucratividade e também deve ser um contador de histórias atraente com números e sua análise. Essas qualidades serão mais críticas durante os períodos de arrecadação de fundos e relatórios para investidores.
• Capacidade de construir e gerenciar uma infraestrutura ágil: Uma capacidade quase final de qualquer CFO de startup é ser capaz de construir uma organização financeira enxuta do zero, especialmente de dentro de um ambiente dinâmico e de rápida evolução.
• Destreza intelectual e funcional: Como um ponto final, e mais um 'bom ter' do que uma obrigação, é que seu CFO deve, dependendo do estágio de sua inicialização, ser um pau para toda obra ou atleta generalista quem pode preencher várias funções na empresa. Isso ajudará a melhorar o ROI do indivíduo em questão, especialmente se este for o ponto específico de deliberação sobre contratar ou não neste momento.

Cinco perguntas a fazer ao construir uma função financeira

Capacidades à parte, abaixo estão várias outras considerações (chave) que encorajo todo fundador de startups a perguntar ao decidir como / quando contratar sua função financeira:

estúdio de aprendizado de máquina microsoft azure

• Você buscará investimento externo? Nesse caso, é importante implementar o processo e as políticas contábeis adequados o mais cedo possível.
• Seu negócio está mudando rapidamente? Uma mentalidade transacional focada historicamente será limitada em sua capacidade de ajudar a identificar oportunidades e ameaças. Além disso, conforme o negócio muda, os processos contábeis também podem precisar ser alterados.
• Quanta habilidade em gestão financeira você tem e quanto tempo pode gastar nisso? Mesmo se você for proficiente em contabilidade e finanças, cada hora que você gasta com finanças é pelo menos uma hora que você não pode gastar fazendo o que faz melhor.
• Quanto reserva financeira você pode manter pronto no caso de surpresas? Com menos visibilidade e planejamento, as surpresas são mais frequentes e maiores. Você precisará de uma reserva de caixa maior.
• Quão complexas são suas operações? Como as máquinas e quase tudo o mais, quanto mais complexas forem suas operações e finanças, mais habilidade e experiência sua empresa precisará para registrar, relatar e planejar adequadamente.

O CFO de Startup Certo

Em última análise, o momento certo para qualquer startup em relação à contratação de seu primeiro CFO em tempo integral é uma decisão que apenas o fundador e o conselho da empresa podem tomar. Mas tão sucintamente reduzido por Ian Brooks, em sua postagem de 2016 , a nomeação do primeiro CFO frequentemente representa um ponto de inflexão estratégico, gerencial e operacional para a empresa, indicando que ela está pronta para um nível mais profundo, mais sofisticado e especializado de gestão, planejamento estratégico e execução.

À medida que você embarca em seu processo, lembre-se de que o CFO de startup certo terá a capacidade de navegar entre estratégia e execução, trazer direção estratégica e paixão para a empresa e também agregar valor além de sua função ou papel específico conforme a empresa cresce.

Caçada feliz.

Compreender o básico

Qual é a responsabilidade de um diretor financeiro?

Um CFO é responsável pelo seguinte: a análise, revisão e relatórios de dados financeiros / desempenho financeiro; gerenciamento de planejamento financeiro e riscos financeiros; preparar orçamentos; e monitoramento de despesas e custos. Além disso, eles são os principais porta-vozes financeiros da corporação.

A quem os CFOs se reportam?

O diretor financeiro (CFO) geralmente se reporta ao CEO da empresa e / ou seu conselho de administração. O CFO faz parte da equipe executiva sênior (C-Suite) que, juntamente com o CEO, COO e outros executivos de nível C, são responsáveis ​​por executar a visão estratégica aprovada pelo conselho.

Você precisa ter um CPA para ser um CFO?

Um contador público certificado (CPA) é um consultor financeiro certificado, que atendeu aos requisitos de experiência de trabalho e se submete à educação continuada. Tradicionalmente, um CPA no início da carreira era um requisito implícito para a função de CFO. Hoje, um MBA e simplesmente 'experiência relevante' muitas vezes são suficientes.