Quase um em cada três CEOs teme que seu CFO não esteja preparado para os desafios que virão. A vista do topo , Pesquisa KPMG / Forbes com 549 executivos de seis continentes
Quase um em cada três CEOs teme que seu CFO não esteja preparado para os desafios que virão - A vista do topo , Pesquisa KPMG / Forbes com 549 executivos de seis continentes
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Trinta anos atrás, quando eu era recém-formado e estava entrando no mundo corporativo, o papel do CFO era, em essência, bastante simples. O CFO tinha basicamente três tarefas principais: os livros e registros da empresa, relatórios financeiros e conformidade legal. Os CFOs costumavam ser analistas que operavam nos bastidores e geralmente eram os que diziam 'não' às coisas por motivos orçamentários. Estratégia e tomada de decisão foram deixadas para o resto do C-Suite, enquanto o CFO estava confinado a mais uma função de “aprovação” do que qualquer outra coisa.
Mas nos trinta anos em que tenho atuado nesta função - na qual trabalhei em grandes corporações multinacionais com faturamento de US $ 250 a US $ 900 milhões, e onde conduzi projetos de simplificação em equipes de finanças geograficamente distintas em países como o Reino Unido, Alemanha, Bélgica e Hungria - observei uma mudança significativa nas expectativas depositadas no CFO e na equipe de finanças. O CFO de hoje é fundamentalmente diferente do CFO de ontem em aspectos muito importantes. Enquanto o CFO de ontem era mais uma função de suporte, o CFO de hoje e de amanhã é de relevância estratégica para uma empresa. Os CFOs de hoje conduzem a direção e o sucesso das organizações em que trabalham, e com razão, dado o ambiente de negócios em constante mudança em que operamos.
O objetivo deste artigo é, portanto, delinear as funções e responsabilidades do CFO moderno. Em primeiro lugar, apresentarei uma visão geral da função e, em seguida, compartilharei alguns de meus próprios insights pessoais que desenvolvi ao longo de minha carreira de trinta anos.
As pessoas costumavam pensar que o CFO estava lá para dizer que não há orçamento suficiente quando você precisa de algo ou simplesmente para relatar os resultados financeiros após o fato. Os CFOs de hoje devem romper com o estereótipo de destruidor de números e pensar em si mesmos como mais um jogador estratégico na empresa. Os CFOs hoje precisam ser criativos, entender as melhores práticas e saber como criar mais valor para a empresa. Sempre haverá a necessidade de alguém equilibrar as contas, analisar os números e executar tarefas rotineiras críticas, mas o papel do CFO é muito mais dinâmico hoje. - Bill Tobia, Diretor Executivo de Finanças Estratégicas da LLR Partners
Não há dúvida de que as tarefas históricas da função financeira, como livros e registros, relatórios financeiros e conformidade legal ainda são de importância fundamental. Essas tarefas continuam sendo de missão crítica e ficam diretamente sob a responsabilidade da equipe de finanças e, consequentemente, do CFO que lidera a equipe. Mas embora continuem sendo relevantes, essas tarefas agora são tidas como certas pelos CEOs . Isso não significa que sejam menos importantes, é apenas que agora são vistos como requisitos mínimos para o financiamento.
O que mudou significativamente, no entanto, é que o CFO de hoje e do futuro deve ser capaz de obter dados financeiros e use-o para influenciar a tomada de decisão operacional e a estratégia . Os CFOs devem possuir muito mais habilidades do que apenas o histórico de contabilidade técnica do passado. Os CFOs de hoje também são efetivamente diretores de operações, além de sua função financeira. Eles são parceiros de negócios do CEO, que ajudam a orientar e influenciar a tomada de decisões usando o contexto financeiro como um motivador integral de tais escolhas.
Dada a mudança no papel do CFO, quais são as principais habilidades e competências que um CFO deve possuir para cumprir suas obrigações? O foco financeiro do dia a dia ainda é necessário, mas está diminuindo em proporção às demandas da liderança empresarial. Habilidades financeiras fundamentais ainda são primordiais, mas outras habilidades são necessárias para fornecer o serviço que o CFO de hoje e de amanhã deve fornecer. Acredito que o conjunto de habilidades necessárias do CFO moderno repousa sobre os quatro pilares fundamentais a seguir:
Com o acima em mente, gostaria de adicionar minha perspectiva pessoal e conselhos sobre o que diferencia os melhores CFOs dos demais.
As competências comportamentais são essenciais para o papel da parceria de negócios - um “assento na mesa” deve ser conquistado. Um CFO precisa ser um líder visível na empresa, um excelente comunicador e um influenciador. A curiosidade é um atributo frequentemente destacado como uma habilidade necessária - um antigo chefe CFO meu comparecia a reuniões para as quais não havia sido convidado, apenas para saber mais sobre o que estava acontecendo no negócio e desafiar onde ele sentia que as decisões estavam sem a contribuição financeira necessária.
As finanças precisam ser incorporadas a todo o negócio, fornecendo suporte à decisão para funções-chave, como comercial, operações e manufatura. As equipes financeiras mais eficazes em que trabalhei tinham análise e suporte financeiro dedicados às funções mais importantes do negócio. Isso abre o diálogo entre finanças e operações e promove um melhor fluxo de dados entre as áreas de negócios. Isso torna as funções mais responsáveis por suas métricas financeiras e também permite que a equipe financeira forneça comentários mais perspicazes por meio de um melhor entendimento do negócio. Outro antigo chefe CFO meu me deu um dos melhores comentários que recebi - 'Não seja uma caixa de correio', o que significa que não é suficiente para o setor financeiro apenas produzir instantâneos estáticos da saúde financeira da empresa. O CFO deve pintar o cenário para o negócio e traduzir os dados financeiros em comentários, tendências e ações significativas.
O acesso a dados oportunos e precisos é um facilitador chave para financiar a produtividade e o suporte à decisão. Relatórios e análises automatizados permitem que mais tempo seja dedicado à previsão e análise preditiva. A tecnologia desempenhará um papel cada vez mais importante para o CFO, mas sua eficácia depende da precisão, disponibilidade e consistência dos dados e de uma infraestrutura de tecnologia integrada e robusta. Muitas empresas ainda estão lutando para colocar essas bases no lugar. Para ter sucesso, os CFOs terão que ser campeões e administradores da tecnologia digital. Os CFOs devem se adaptar às novas tecnologias e estar na vanguarda das implementações de ERP e soluções baseadas em nuvem. Um erro comum que observei em implementações de ERP em grande escala é que o projeto não obtém recursos com as habilidades certas. Freqüentemente, um projeto de ERP é visto como uma oportunidade de “estacionar” talentos financeiros de baixo desempenho quando o oposto deveria estar ocorrendo - o melhor e mais brilhante talento financeiro deve ser colocado em equipes de implementação de projetos ERP para garantir o sucesso.
Os CEOs querem “mais por menos” de sua função financeira. A função de finanças está sendo cada vez mais avaliada em termos de sua eficácia (sua capacidade de entregar o que a empresa precisa), em vez de um foco mais restrito em sua eficiência (seu custo em servir à empresa).
Como vimos, a função do CFO está se desenvolvendo e se expandindo. O CFO do futuro agregará mais valor como parceiro comercial e estratégico do CEO, sendo comercialmente experiente e gerenciando relacionamentos externos. Mas os CFOs estão prontos? Eles têm o conjunto de habilidades necessário para atender aos novos requisitos da função? O que pensam os CEOs e outras partes interessadas / pares importantes?
A resposta parece ser um cauteloso 'sim'. De acordo com o Estudo de Alto Desempenho da Accenture de 2014, “Os CFOs tomaram as medidas certas e as finanças estão avançando. Vemos evidências de uma função financeira e de um CFO mais fortes e capazes, o que contribui para sua influência crescente. ” No mesmo relatório, a Accenture descobriu que empresas de alto desempenho:
No entanto, o quadro nem sempre é róseo. Em seus Pesquisa 2018 , O novo mandato do CFO , McKinsey descobriu que “CFOs e seus pares têm visões divergentes sobre onde CFOs criam mais valor; não CFOs na maioria das vezes observam o valor gerado nas áreas tradicionais. ”
A KPMG, em sua pesquisa “A visão do topo”, também observou as principais preocupações que os CEOs tinham em relação ao conjunto de habilidades do CFO.
Para obter o conjunto de habilidades necessário para desempenhar a função, o plano de carreira de finanças parece muito diferente do que era anteriormente. Deve-se:
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O investimento em tecnologia digital será vital para gerenciar a complexidade e aumentar a produtividade. O CFO deve aumentar seu jogo na gestão, análise e apresentação de dados de uma forma que produza o maior valor para o negócio. De acordo com a Accenture, “a tecnologia terá um papel fundamental na transformação dos negócios. Já está transformando o papel e as expectativas da função financeira. As tecnologias digitais apresentam aos líderes financeiros uma oportunidade poderosa de melhorar e acelerar a tomada de decisões, mas sua eficácia depende da precisão, disponibilidade e consistência dos dados e de uma infraestrutura de tecnologia integrada e robusta. Muitas empresas ainda estão lutando para colocar essas bases no lugar. Para ter sucesso, os CFOs terão que ser campeões e administradores da tecnologia digital. ”
Finalmente, e talvez o elemento mais importante para mim, o aumento das expectativas sobre o CFO significa maiores demandas sobre toda a função financeira. Os melhores CFOs que observei cercaram-se dos melhores talentos que puderam recrutar e fizeram um grande esforço para retê-los. Eles fizeram do coaching, do mentor e do desenvolvimento da liderança uma grande prioridade em todos os níveis da organização financeira. Eles não apenas despenderam tempo no planejamento de sucessão individual para funções-chave na organização, mas também em garantir o equilíbrio certo de habilidades técnicas, analíticas e de liderança em sua equipe. Eles julgaram sua própria capacidade com base na força da equipe que tinham ao seu redor.
Um CFO é responsável pelas operações financeiras de uma empresa. Isso inclui responsabilidade por relatórios financeiros internos e externos, administração dos ativos de uma empresa e propriedade da gestão de caixa. Cada vez mais, a função está mais voltada para o futuro e se expandindo para incorporar estratégia e parceria de negócios.
Em uma estrutura típica de empresa, o CFO reporta-se ao CEO, embora seja comum que ambas as funções façam parte do conselho de administração.
A maioria dos CFOs tem experiência em disciplinas como planejamento e análise financeira, controladoria e tesouraria. Isso pode ser obtido por meio de programas de treinamento com uma empresa antes de assumir funções cada vez mais seniores dentro da empresa e / ou tempo gasto com uma empresa de contabilidade antes de entrar na indústria.
Normalmente, um CFO teria um diploma universitário seguido por uma qualificação técnica em contabilidade, como CPA, ACCA, CIMA. Cada vez mais, as habilidades de liderança e comunicação estão assumindo mais importância.
Além das habilidades e qualificações técnicas necessárias, um CFO deve ter habilidades de liderança, comunicação e influência. Uma ampla experiência em diferentes disciplinas de finanças e setores ou geografias deve permitir que um CFO seja um parceiro de negócios e agregue valor estratégico.
Um CFO procura contribuir fora dos limites da função tradicional de CFO, usando a análise financeira para apoiar e desafiar a tomada de decisões, bem como o envolvimento na estratégia. Um ambiente de negócios que possibilite isso é importante, assim como aquele que oferece a oportunidade de enfrentar diferentes desafios.