Sumário executivo

O papel do CFO passou por uma profunda transformação nos últimos anos.

• Tradicionalmente, o CFO tinha basicamente três tarefas principais: os livros e registros da empresa, relatórios financeiros e conformidade legal.
• O CFO de hoje é fundamentalmente diferente do CFO de ontem. Os CFOs de hoje conduzem a direção e o sucesso das organizações em que trabalham, usando seu conhecimento e compreensão da posição financeira da empresa.
• O conjunto de tarefas 'mais antigo' continua a ser de missão crítica, mas agora é visto como requisitos mínimos: os CEOs as consideram garantidas.

Habilidades essenciais para o CFO moderno

• Liderança - Para ser um parceiro de negócios eficaz, o CFO de hoje deve ter as habilidades de liderança e comunicação necessárias. Devem dar conselhos e conselhos, bem como dar voz à razão.
• Operações - Devem possuir um forte conhecimento do modelo de negócios e setor da empresa e ser capazes de usar esse conhecimento para fornecer uma perspectiva independente e para desafiar construtivamente as equipes comerciais e de operações, garantindo que as decisões de negócios sejam baseadas em critérios financeiros sólidos.
• Controles - Em um ambiente cada vez mais global e volátil com encargos regulamentares adicionais, muitas vezes cabe ao CFO garantir a avaliação adequada e a mitigação do risco, bem como a conformidade com os regulamentos aplicáveis ​​ou outros requisitos legais.
• Estratégia - Apoiar o desenvolvimento da estratégia e ajudar a viabilizar sua execução. O CFO também desempenha um papel na priorização e garantia de que a estratégia pode ser financiada.

Perspectiva pessoal sobre o que torna um CFO moderno de sucesso

• As competências comportamentais são essenciais para o papel da parceria de negócios - um 'assento na mesa' deve ser conquistado. Um CFO precisa ser um líder visível na empresa, um excelente comunicador e um influenciador.
• As finanças precisam ser incorporadas a todo o negócio, fornecendo suporte à decisão para funções-chave, como comercial, operações e manufatura. As equipes financeiras mais eficazes em que trabalhei tinham análise e suporte financeiro dedicados às funções mais importantes do negócio.
• O acesso a dados oportunos e precisos é um facilitador chave para financiar a produtividade e o suporte à decisão. Relatórios e análises automatizados permitem que mais tempo seja dedicado à previsão e análise preditiva. A tecnologia desempenhará um papel cada vez mais importante para o CFO, mas sua eficácia depende da precisão, disponibilidade e consistência dos dados e de uma infraestrutura de tecnologia integrada e robusta.
• Os CEOs querem 'mais por menos' de sua função financeira. A função de finanças está sendo cada vez mais avaliada em termos de sua eficácia (sua capacidade de entregar o que a empresa precisa), em vez de um foco mais restrito em sua eficiência (seu custo em servir à empresa).

Os CFOs de hoje estão prontos para o desafio?

• De acordo com um estudo da Accenture de 2014, 'os CFOs tomaram as medidas certas e as finanças estão avançando. Vemos evidências de uma função financeira e de um CFO mais fortes e capazes, o que contribui para sua influência crescente. '
• No entanto, em sua pesquisa de 2018, O novo mandato do CFO , McKinsey descobriu que 'CFOs e seus pares têm opiniões divergentes sobre onde CFOs criam mais valor; não CFOs na maioria das vezes observam o valor gerado nas áreas tradicionais. '
• Na pesquisa KPMGs, A vista do topo , 45% dos CEOs expressaram preocupação com seus CFOs sem experiência e conhecimento comercial (ou seja, não financeiro), enquanto 41% acreditavam que não tinham as habilidades de liderança necessárias.

Áreas de foco para o CFO do futuro

• Ganhe uma vasta experiência em finanças, especialmente em funções que oferecem exposição às funções comerciais e operacionais do negócio. Dependendo da natureza do negócio e do setor, pode ser vantajoso assumir funções fora da função financeira.
• Desenvolva uma perspectiva global por meio da exposição internacional, especialmente em mercados emergentes. Essa experiência pode ajudar a gerenciar a volatilidade e a complexidade frequentemente associadas a essas regiões.
• Procure oportunidades de liderança e habilidades de construção de equipes por meio de iniciativas de transformação e grandes programas de mudança. Isso ajudará a desenvolver as habilidades de comunicação e influência necessárias para lidar com as partes interessadas internas e externas.
• O investimento em tecnologia digital será vital para gerenciar a complexidade e aumentar a produtividade. O CFO deve aumentar seu jogo na gestão, análise e apresentação de dados de uma forma que produza o maior valor para o negócio.
• Finalmente, e talvez o elemento mais importante para mim, o aumento das expectativas sobre o CFO significa maiores demandas sobre toda a função financeira. Os melhores CFOs que observei cercaram-se dos melhores talentos que puderam recrutar e fizeram um grande esforço para retê-los. Eles fizeram do coaching, do mentor e do desenvolvimento da liderança uma grande prioridade em todos os níveis da organização financeira.

Quase um em cada três CEOs teme que seu CFO não esteja preparado para os desafios que virão. A vista do topo , Pesquisa KPMG / Forbes com 549 executivos de seis continentes

Quase um em cada três CEOs teme que seu CFO não esteja preparado para os desafios que virão - A vista do topo , Pesquisa KPMG / Forbes com 549 executivos de seis continentes

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Trinta anos atrás, quando eu era recém-formado e estava entrando no mundo corporativo, o papel do CFO era, em essência, bastante simples. O CFO tinha basicamente três tarefas principais: os livros e registros da empresa, relatórios financeiros e conformidade legal. Os CFOs costumavam ser analistas que operavam nos bastidores e geralmente eram os que diziam 'não' às coisas por motivos orçamentários. Estratégia e tomada de decisão foram deixadas para o resto do C-Suite, enquanto o CFO estava confinado a mais uma função de “aprovação” do que qualquer outra coisa.

Mas nos trinta anos em que tenho atuado nesta função - na qual trabalhei em grandes corporações multinacionais com faturamento de US $ 250 a US $ 900 milhões, e onde conduzi projetos de simplificação em equipes de finanças geograficamente distintas em países como o Reino Unido, Alemanha, Bélgica e Hungria - observei uma mudança significativa nas expectativas depositadas no CFO e na equipe de finanças. O CFO de hoje é fundamentalmente diferente do CFO de ontem em aspectos muito importantes. Enquanto o CFO de ontem era mais uma função de suporte, o CFO de hoje e de amanhã é de relevância estratégica para uma empresa. Os CFOs de hoje conduzem a direção e o sucesso das organizações em que trabalham, e com razão, dado o ambiente de negócios em constante mudança em que operamos.

O objetivo deste artigo é, portanto, delinear as funções e responsabilidades do CFO moderno. Em primeiro lugar, apresentarei uma visão geral da função e, em seguida, compartilharei alguns de meus próprios insights pessoais que desenvolvi ao longo de minha carreira de trinta anos.

O papel do CFO de hoje e de amanhã

As pessoas costumavam pensar que o CFO estava lá para dizer que não há orçamento suficiente quando você precisa de algo ou simplesmente para relatar os resultados financeiros após o fato. Os CFOs de hoje devem romper com o estereótipo de destruidor de números e pensar em si mesmos como mais um jogador estratégico na empresa. Os CFOs hoje precisam ser criativos, entender as melhores práticas e saber como criar mais valor para a empresa. Sempre haverá a necessidade de alguém equilibrar as contas, analisar os números e executar tarefas rotineiras críticas, mas o papel do CFO é muito mais dinâmico hoje. - Bill Tobia, Diretor Executivo de Finanças Estratégicas da LLR Partners

Não há dúvida de que as tarefas históricas da função financeira, como livros e registros, relatórios financeiros e conformidade legal ainda são de importância fundamental. Essas tarefas continuam sendo de missão crítica e ficam diretamente sob a responsabilidade da equipe de finanças e, consequentemente, do CFO que lidera a equipe. Mas embora continuem sendo relevantes, essas tarefas agora são tidas como certas pelos CEOs . Isso não significa que sejam menos importantes, é apenas que agora são vistos como requisitos mínimos para o financiamento.

O que mudou significativamente, no entanto, é que o CFO de hoje e do futuro deve ser capaz de obter dados financeiros e use-o para influenciar a tomada de decisão operacional e a estratégia . Os CFOs devem possuir muito mais habilidades do que apenas o histórico de contabilidade técnica do passado. Os CFOs de hoje também são efetivamente diretores de operações, além de sua função financeira. Eles são parceiros de negócios do CEO, que ajudam a orientar e influenciar a tomada de decisões usando o contexto financeiro como um motivador integral de tais escolhas.

Habilidades chave para o novo CFO

Dada a mudança no papel do CFO, quais são as principais habilidades e competências que um CFO deve possuir para cumprir suas obrigações? O foco financeiro do dia a dia ainda é necessário, mas está diminuindo em proporção às demandas da liderança empresarial. Habilidades financeiras fundamentais ainda são primordiais, mas outras habilidades são necessárias para fornecer o serviço que o CFO de hoje e de amanhã deve fornecer. Acredito que o conjunto de habilidades necessárias do CFO moderno repousa sobre os quatro pilares fundamentais a seguir:

1. Liderança - Para ser um parceiro de negócios eficaz, o CFO de hoje deve ter as habilidades de liderança e comunicação necessárias. Devem dar conselhos e conselhos, bem como dar voz à razão. Freqüentemente, são solicitados a liderar programas de transformação de todo o grupo e devem ser capazes de traduzir informações detalhadas em mensagens claras, concisas e acessíveis. Nem é preciso dizer que criar um canal de talentos de ponta para garantir que as pessoas certas e as habilidades de liderança estejam disponíveis na função financeira também é fundamental.
2. Operações - eles devem possuir um forte entendimento do modelo de negócios da empresa e da indústria e ser capazes de usar esse conhecimento para fornecer uma perspectiva independente e desafiar construtivamente as equipes comerciais e de operações, garantindo que as decisões de negócios sejam baseadas em critérios financeiros sólidos. Eles devem navegar por dados complexos e fornecer análises e cenários preditivos que conduzem à ação e à tomada de decisões. O CFO também deve identificar oportunidades de crescimento de receita e impulsionar a melhoria do lucro, não apenas por meio dos métodos tradicionais de controle de custos, mas por meio de exemplos como análise de lucratividade regional / linha de produtos e benchmarking em comparação com os pares da indústria.
3. Controles - em um ambiente cada vez mais global e volátil com encargos regulatórios adicionais, muitas vezes cabe ao CFO garantir a avaliação adequada e a mitigação do risco e a conformidade com os requisitos regulamentares aplicáveis ​​ou outros requisitos legais. Eles devem compreender o risco por meio de uma lente comercial e também financeira. Portanto, eles precisam gerenciar o risco à medida que o negócio executa suas estratégias e iniciativas, bem como manter um ambiente de controles internos e processos de relatórios financeiros sólidos.
4. Estratégia - apoiar o desenvolvimento da estratégia e ajudar a viabilizar sua execução. O CFO também desempenha um papel na priorização e garantia de que a estratégia pode ser financiada. O conjunto de habilidades de finanças é muito aplicável para construir modelos de previsão, analisar tendências macroeconômicas e incorporar informações não financeiras. Isso também inclui a comunicação da estratégia e do progresso em relação a ela às partes interessadas e investidores externos.

Minha experiência pessoal sobre o que torna um CFO moderno de sucesso

Com o acima em mente, gostaria de adicionar minha perspectiva pessoal e conselhos sobre o que diferencia os melhores CFOs dos demais.

Um lugar na mesa deve ser conquistado

As competências comportamentais são essenciais para o papel da parceria de negócios - um “assento na mesa” deve ser conquistado. Um CFO precisa ser um líder visível na empresa, um excelente comunicador e um influenciador. A curiosidade é um atributo frequentemente destacado como uma habilidade necessária - um antigo chefe CFO meu comparecia a reuniões para as quais não havia sido convidado, apenas para saber mais sobre o que estava acontecendo no negócio e desafiar onde ele sentia que as decisões estavam sem a contribuição financeira necessária.

As finanças devem ser incorporadas em toda a empresa

As finanças precisam ser incorporadas a todo o negócio, fornecendo suporte à decisão para funções-chave, como comercial, operações e manufatura. As equipes financeiras mais eficazes em que trabalhei tinham análise e suporte financeiro dedicados às funções mais importantes do negócio. Isso abre o diálogo entre finanças e operações e promove um melhor fluxo de dados entre as áreas de negócios. Isso torna as funções mais responsáveis ​​por suas métricas financeiras e também permite que a equipe financeira forneça comentários mais perspicazes por meio de um melhor entendimento do negócio. Outro antigo chefe CFO meu me deu um dos melhores comentários que recebi - 'Não seja uma caixa de correio', o que significa que não é suficiente para o setor financeiro apenas produzir instantâneos estáticos da saúde financeira da empresa. O CFO deve pintar o cenário para o negócio e traduzir os dados financeiros em comentários, tendências e ações significativas.

Automação e tecnologia são essenciais

O acesso a dados oportunos e precisos é um facilitador chave para financiar a produtividade e o suporte à decisão. Relatórios e análises automatizados permitem que mais tempo seja dedicado à previsão e análise preditiva. A tecnologia desempenhará um papel cada vez mais importante para o CFO, mas sua eficácia depende da precisão, disponibilidade e consistência dos dados e de uma infraestrutura de tecnologia integrada e robusta. Muitas empresas ainda estão lutando para colocar essas bases no lugar. Para ter sucesso, os CFOs terão que ser campeões e administradores da tecnologia digital. Os CFOs devem se adaptar às novas tecnologias e estar na vanguarda das implementações de ERP e soluções baseadas em nuvem. Um erro comum que observei em implementações de ERP em grande escala é que o projeto não obtém recursos com as habilidades certas. Freqüentemente, um projeto de ERP é visto como uma oportunidade de “estacionar” talentos financeiros de baixo desempenho quando o oposto deveria estar ocorrendo - o melhor e mais brilhante talento financeiro deve ser colocado em equipes de implementação de projetos ERP para garantir o sucesso.

Foco nos resultados, não na eficiência

Os CEOs querem “mais por menos” de sua função financeira. A função de finanças está sendo cada vez mais avaliada em termos de sua eficácia (sua capacidade de entregar o que a empresa precisa), em vez de um foco mais restrito em sua eficiência (seu custo em servir à empresa).

Estamos prontos?

Como vimos, a função do CFO está se desenvolvendo e se expandindo. O CFO do futuro agregará mais valor como parceiro comercial e estratégico do CEO, sendo comercialmente experiente e gerenciando relacionamentos externos. Mas os CFOs estão prontos? Eles têm o conjunto de habilidades necessário para atender aos novos requisitos da função? O que pensam os CEOs e outras partes interessadas / pares importantes?

A resposta parece ser um cauteloso 'sim'. De acordo com o Estudo de Alto Desempenho da Accenture de 2014, “Os CFOs tomaram as medidas certas e as finanças estão avançando. Vemos evidências de uma função financeira e de um CFO mais fortes e capazes, o que contribui para sua influência crescente. ” No mesmo relatório, a Accenture descobriu que empresas de alto desempenho:

• São mais propensos a relatar altos níveis de satisfação com sua função financeira na maioria das dimensões.
• Tendem a ter CFOs que viram sua influência estratégica crescer nos últimos anos. Por exemplo, os líderes financeiros de empresas de alto desempenho relatam um aumento maior na influência sobre o fornecimento de análises perspicazes para os negócios, execução de iniciativas de transformação de negócios para a empresa em geral e influência no processo de planejamento estratégico.
• É mais provável que tenham realizado a racionalização do modelo operacional e mudado para um 'modelo de serviços de negócios global' (que a Accenture define como tendo maior agilidade e controle por meio de propriedade de processo ponta a ponta e entrega de mid-office, bem como back-office Serviços).
• Tenha líderes financeiros mais engajados na avaliação de investimentos em tecnologia.

No entanto, o quadro nem sempre é róseo. Em seus Pesquisa 2018 , O novo mandato do CFO , McKinsey descobriu que “CFOs e seus pares têm visões divergentes sobre onde CFOs criam mais valor; não CFOs na maioria das vezes observam o valor gerado nas áreas tradicionais. ”

A KPMG, em sua pesquisa “A visão do topo”, também observou as principais preocupações que os CEOs tinham em relação ao conjunto de habilidades do CFO.

Áreas de foco para CFO do futuro

Para obter o conjunto de habilidades necessário para desempenhar a função, o plano de carreira de finanças parece muito diferente do que era anteriormente. Deve-se:

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• Ganhe uma vasta experiência em finanças, especialmente em funções que oferecem exposição às funções comerciais e operacionais do negócio. Dependendo da natureza do negócio e do setor, pode ser vantajoso assumir funções fora da função financeira.
• Desenvolva uma perspectiva global por meio da exposição internacional, especialmente em mercados emergentes. Essa experiência pode ajudar a gerenciar a volatilidade e a complexidade frequentemente associadas a essas regiões.
• Procure oportunidades de liderança e habilidades de construção de equipes por meio de iniciativas de transformação e grandes programas de mudança. Isso ajudará a desenvolver as habilidades de comunicação e influência necessárias para lidar com as partes interessadas internas e externas.

O investimento em tecnologia digital será vital para gerenciar a complexidade e aumentar a produtividade. O CFO deve aumentar seu jogo na gestão, análise e apresentação de dados de uma forma que produza o maior valor para o negócio. De acordo com a Accenture, “a tecnologia terá um papel fundamental na transformação dos negócios. Já está transformando o papel e as expectativas da função financeira. As tecnologias digitais apresentam aos líderes financeiros uma oportunidade poderosa de melhorar e acelerar a tomada de decisões, mas sua eficácia depende da precisão, disponibilidade e consistência dos dados e de uma infraestrutura de tecnologia integrada e robusta. Muitas empresas ainda estão lutando para colocar essas bases no lugar. Para ter sucesso, os CFOs terão que ser campeões e administradores da tecnologia digital. ”

Finalmente, e talvez o elemento mais importante para mim, o aumento das expectativas sobre o CFO significa maiores demandas sobre toda a função financeira. Os melhores CFOs que observei cercaram-se dos melhores talentos que puderam recrutar e fizeram um grande esforço para retê-los. Eles fizeram do coaching, do mentor e do desenvolvimento da liderança uma grande prioridade em todos os níveis da organização financeira. Eles não apenas despenderam tempo no planejamento de sucessão individual para funções-chave na organização, mas também em garantir o equilíbrio certo de habilidades técnicas, analíticas e de liderança em sua equipe. Eles julgaram sua própria capacidade com base na força da equipe que tinham ao seu redor.

Compreender o básico

O que um CFO é responsável?

Um CFO é responsável pelas operações financeiras de uma empresa. Isso inclui responsabilidade por relatórios financeiros internos e externos, administração dos ativos de uma empresa e propriedade da gestão de caixa. Cada vez mais, a função está mais voltada para o futuro e se expandindo para incorporar estratégia e parceria de negócios.

O CEO está acima do CFO?

Em uma estrutura típica de empresa, o CFO reporta-se ao CEO, embora seja comum que ambas as funções façam parte do conselho de administração.

Como você se torna um CFO?

A maioria dos CFOs tem experiência em disciplinas como planejamento e análise financeira, controladoria e tesouraria. Isso pode ser obtido por meio de programas de treinamento com uma empresa antes de assumir funções cada vez mais seniores dentro da empresa e / ou tempo gasto com uma empresa de contabilidade antes de entrar na indústria.

Quais são as qualificações necessárias para ser um CFO?

Normalmente, um CFO teria um diploma universitário seguido por uma qualificação técnica em contabilidade, como CPA, ACCA, CIMA. Cada vez mais, as habilidades de liderança e comunicação estão assumindo mais importância.

O que devo procurar ao contratar um CFO?

Além das habilidades e qualificações técnicas necessárias, um CFO deve ter habilidades de liderança, comunicação e influência. Uma ampla experiência em diferentes disciplinas de finanças e setores ou geografias deve permitir que um CFO seja um parceiro de negócios e agregue valor estratégico.

O que é mais importante para um CFO?

Um CFO procura contribuir fora dos limites da função tradicional de CFO, usando a análise financeira para apoiar e desafiar a tomada de decisões, bem como o envolvimento na estratégia. Um ambiente de negócios que possibilite isso é importante, assim como aquele que oferece a oportunidade de enfrentar diferentes desafios.